Les principes du Madelin •
Le contexte : pourquoi le Madelin?
La loi Madelin (11 février 1994) a pour objectif d’améliorer la protection sociale des entrepreneurs individuels en leur offrant la possibilité de déduire du bénéfice imposable les cotisations versées au titre de la retraite, de la prévoyance et des frais de santé complémentaires. Depuis le 1er janvier 1996, les conjoints collaborateurs peuvent aussi sous certaines conditions bénéficier de ces avantages.
La loi portant réforme des retraites du 21 août 2003 a modifié les plafonds de déductibilité fiscale des contrats Madelin.
Le contexte
La retraite par répartition ne suffira pas !
Déséquilibre démographique entre les actifs et les retraités, recul de l’âge de départ à la retraite, baisse du niveau des régimes obligatoires… Le système de retraite actuel a atteint ses limites et ne permettra pas le maintien de votre pouvoir d’achat.
Selon les experts, à l’horizon 2020, il manquera 43 milliards d’euros pour conserver l’équilibre entre le nombre de cotisants et celui des retraités.
| Statut | Age actuel | Salaire annuel brut | Salaire brut de fin de carrière | Retraite estimée |
Taux de remplacement (retraite / dernier salaire) |
|---|---|---|---|---|---|
| Commerçant (retraite obligatoire) |
35 | 30 000 € | 40 050 € | 7 350 € | 18 % |
| 45 | 45 000 € | 54 300 € | 9 000 € | 17 % | |
| 55 | 60 000 € | 65 550 € | 10 950 € | 17 % | |
| Médecin conventionné | 35 | 45 000 € | 60 000 € | 26 250 € | 44 % |
| 45 | 60 000 € | 72 000 € | 31 050 € | 43 % | |
| 55 | 90 000 € | 98 400 € | 33 900 € | 34 % | |
| Ingénieur architecte | 35 classe 7* | 45 000 € | 60 000 € | 22 200 € | 37 % |
| 45 classe 10* | 60 000 € | 72 000 € | 33 300 € | 46 % | |
| 55 classe 70* | 90 000 € | 98 400 € | 35 700 € | 36 % | |
| * Classe de cotisations régime
complémentaire Hypothèse de dégradation des régimes obligatoires : 3% Source : Générali Assurances |
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Pour donner un avenir à votre retraite, il vous faut impérativement épargner pour disposer du complément de retraite nécessaire au maintien de votre cadre de vie.
Quelques chiffres qui donnent à réfléchir !!!
Pour obtenir à 65 ans, une rente viagère de 1000 € par mois, selon la TPRV 93 (Table Prospective de Rentes Viagères 1993) actuellement utilisée par les assureurs (avec un taux technique de 2.25% ), il est nécessaire de disposer d’une épargne de 217 113 € sur son contrat Madelin.
Pour disposer d’un capital de 217 113 € à 65 ans, il vous faut effectuer des versements mensuels de :
| Age lors du 1er versement | Hypothèse de rendement net annuel | ||||
|---|---|---|---|---|---|
4%
|
6%
|
8%
|
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| 30 | 482 € | 316 € | 203 € | ||
| 35 | 574 € | 404 € | 279 € | ||
| 40 | 700 € | 527 € | 392 € | ||
| 45 | 887 € | 711 € | 567 € | ||
| 50 | 1 194 € | 1 018 € | 866 € | ||
| 55 | 1 804 € | 1 629 € | 1 469 € | ||
| (les calculs ci-dessus ont été effectués sans tenir compte de frais d’entrée) | |||||
Toute année perdue augmentera votre effort d’épargne nécessaire !!! Estimez dès à présent le taux de remplacement que vous souhaitez en estimant le montant de votre retraite selon votre catégorie professionnelle.
