Comparatif Loi Madelin / PERP
Les contrats Madelin sont des produits d'assurance vie avec une sortie obligatoire en rente viagère. Celle-ci est fiscalisée comme la rente provenant du PERP au régime des pensions c'est-à-dire à l'impôt sur le revenu après application des abattements de 10% et 20%.
Le contrat Madelin présente cependant plus d'avantages que le Madelin :
- les fonds en euros des compagnies sur lesquels sont déposés les versements des contrats Madelin seront plus rentables à court et moyen terme puisque ces fonds sont des actifs généraux des compagnies, composés d'anciennes obligations dont le rendement est supérieur à celles émises actuellement qui serviront de support aux versements du PERP. Seule une remontée des taux brutales pourrait inverser cette tendance ;
- la gestion financière n'est pas encadrée : il n'y a pas de grille de répartition des fonds à l'approche de la retraite ;
- les bons contrats Madelin fixent le taux de rente à la date de souscription et non à la date de liquidation de la retraite ;
- le plafond de déduction fiscale est supérieur au PERP : puisqu'il reprend le plafond du PERP en y adjoignant 15% de la fraction du bénéfice comprise entre 1 fois et 8 fois le plafond de la sécurité sociale.
Le PERP peut cependant être un bon moyen de complément de revenu car il n'est pas obligatoire d'y verser chaque année comme sur un contrat Madelin. En effet, ce dernier doit chaque année être alimenté chaque année car en cas de non-versement il convient de rembourser à l'administration fiscale les trois dernières années de déduction.
