Comparatif Loi Madelin / Assurance vie
Assurance vie et contrat Madelin ne sont pas opposés mais complémentaires. Il ne s'agit pas de choisir l'un au détriment de l'autre mais d'évaluer en fonction de leurs atouts respectifs et de votre situation notamment fiscale celui qui est à privilégier.
| Caractéristiques | Madelin | Assurance vie |
|---|---|---|
| Versements | Obligation annuelle | Libre |
| Echéance | Age normal de la retraite | Libre (au delà de 8 ans) |
| Liquidité | Aucune (sauf invalidité ou liquidation judiciaire) | Totale |
| Mode de sortie | Rente viagère | Capital, total ou partiel ou /et Rente |
| Fiscalité à l'entrée | Cotisations déductibles du revenu imposable dans les limites légales (cf. fiscalité) | Cotisations non déductibles |
| Fiscalité en phase d'épargne | Néant | Néant |
| Fiscalité à la sortie | Rente soumise à l’IR au titre des pensions
après un abattement de 10% soit taxation sur la base de 90%
(les prélèvements sociaux sont dûs) |
Sous forme de rente : rente imposée à
40% (entre 60 et 69 ans) et à 30% après 70 ans.
Après 8 ans imposition de 7,5% des produits du contrat après un abattement de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié (les prélèvements sociaux sont dûs) |
| Transmission | Rente réversible exonérée de droits de succession si transmission à des héritiers en ligne directe ou au conjoint | Le capital correspondant aux primes versées avant vos
70 ans sera exonéré à hauteur de 152 500
€ par bénéficiaire,
au-delà un prélèvement de 20% sera du.
Les primes investies après votre 70ème anniversaire seront soumises aux droits de succession sur la fraction des primes qui excède 30 500 € tous vos contrats confondus. La valorisation du contrat (écart entre les primes versées et la valeur au jour du décès) est toutefois exempte de fiscalité. |
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